南政办发〔2017〕99号

各乡镇人民政府，各管理处（管委会），县政府各有关部门：

　　《南昌县国有企业投融资管理暂行办法（试行）》已经2017年8月3日县政府第20次县长办公会及2017年8月14日第34次县委常委会研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

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2017年8月20日

南昌县国有企业投融资管理暂行办法（试行）

　　第一条     为切实履行国有资产出资人职责，规范南昌县国有企业的投融资行为，防范投融资风险，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规规定，结合南昌县实际，制定本办法。

　　第二条  本办法所称国有企业是指:

　　1.县国资委根据县政府授权履行出资人职责的企业;

　　2.县政府委托县国资委管理的国有企业；

　　3.其它。

　　第三条  本办法所称的投融资包括但不限于企业的下列投融资活动:

　　（一）固定资产投资

　　（二）产权收购

　　（三）长期股权投资

　　（四）金融投资

　　（五）以抵押、质押、租赁、发行债券、发行票据等方式进行资金筹措

　　（六）对外担保

　　其中:固定资产投资包括基本建设和技术改造等；产权收购包括收购和兼并等；长期股权投资包括设立全资企业、合资合作、对出资企业追加投入等；金融投资包括投资商业银行、非银行金融机构和证券投资、期货投资、委托理财、购买金融债权等。

　　第四条  企业投融资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，规范可行性研究，落实责任追究制度。

　　投融资决策应当坚持审慎原则，充分预计投资风险。在可行性研究论证中对存在不确定因素的应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则上不得实施。

　　第五条  企业选择投资项目应当符合下列要求:

　　（一）符合国家、省、市、县的有关产业政策要求;

　　（二）符合本企业的发展战略和规划要求;

　　（三）有利于突出主业，提高企业核心竞争力;   

　　（四）投资规模应当与企业实际能力相适应;

　　（五）符合企业投资决策程序和相关管理制度。

　　第六条     国有企业董事会是投融资决策的直接责任人，应当按照本办法和其他相关管理规定的要求，提请企业进行投资项目可行性研究论证工作。在决策过程中，应当切实贯彻出资人意志，维护出资人权益，认真履行有关报批程序，充分发表意见和行使表决权。

　　第七条     企业应当依据发展战略和规划编制年度投融资计划。企业的年度投资计划和年度融资计划应于每年3月底前报县国资委备案。

　　县国有企业具体实施年度投融资计划时应按以下规定办理:

　　（一）国有企业分立、合并、破产、解散、增减资本、发行债券等重大事项，应当报县政府批准。

　　（二）2000万元(含)以上的投资项目，应当报县政府审批。

　　（三）2000万元(含)以下的投资项目，由企业董事会研究决策。

　　（四）由县委、县政府直接研究决定的项目(有抄告单或会议纪要)，报县国资委备案。

　　第八条  下列投融资行为应按以下规定办理:

　　（一）除县政府明确外，企业不得为法人、非法人单位及个人提供担保和借款。

　　（二）固定资产处置应在公共资源交易机构按相关程序进行，由企业报县国资委备案。

　　第九条     企业向县国资委申报投融资项目备案时，应报送以下资料：

　　（一）请示;

　　（二）可行性研究报告;

　　（三）相关资产评估报告、审计报告;

　　（四）已签订的合作意向书等相关契约文件;

　　（五）合资、合作方情况介绍，工商登记资料和资信证明;

　　（六）政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等;

　　（七）资金来源说明;

　　（八）企业决策文件以及企业决策程序说明;

　　（九）县国资委要求提供的其他相关资料。

　　第十条  第三条所列投融资项目涉及应当进行审计、评估的，企业应当依法委托在省、市国资委备案的中介机构进行审计、资产评估，特殊情况还应委托律师事务所出具法律意见书。

　　经批准收购上市公司股权的，按国家有关上市公司管理规定办理。

　　第十一条   企业实施的投资项目，应当确定项目责任人并签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。

　　第十二条   企业在基本建设、技术改造等投资中进行工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标确定。

　　第十三条 对以基建为主的投资项目，县政府认为有必要时，可对已决算的工程项目和已完成的投资项目，组织实施项目后复核、评估、审计。

　　第十四条 企业要切实防范投融资风险，提高投融资效益。

　　（一）严禁企业擅自从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和债券等高风险投资。

　　（二）严禁对资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。

　　第十五条 企业违反本办法，在投融资项目可行性研究论证和决策过程中出现下列行为的，应当根据有关法律、法规和其他有关规定，追究企业董事会成员、项目责任人等相关人员的责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　（一）谎报、故意隐瞒重要情况，造成资产重大流失或其它严重后果的;

　　（二）未经可行性研究论证和集体研究进行决策的;

　　（三）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的;

　　（四）有损害国有出资人权益的其他行为的。

　　第十六条  本办法自下发之日起施行。